Kryptoměnové zdanění – co potřebujete vědět

When working with kryptoměnové zdanění, proces, při kterém se příjmy z digitálních měn přiznávají finančnímu úřadu. Also known as zdanění kryptoměn, it vyžaduje evidenci obchodů, přepočet na CZK a správné zařazení do daňového přiznání. Pro správné daňové přiznání, formulář, kde poplatník vykazuje své příjmy a výdaje je potřeba pochopit, jak se počítají kapitálové zisky a ztráty. Kryptoměnové zdanění zahrnuje také DeFi, decentralizované finance, kde se generují úroky a odměny a play-to-earn, herní model, ve kterém hráči získávají tokeny za hraní. Oba typy příjmů jsou považovány za zdanitelné a často spadají pod capital gains tax.

První krok je identifikovat všechny transakce na blockchainu. Ethereum, Binance Smart Chain nebo jiné sítě zaznamenávají každou výměnu, převod a likvidaci tokenu. Každý záznam představuje potenciální daňový událost – prodej, výměna, odměna nebo výplata. Pokud jste během roku prodali Bitcoin za CZK, vzniká zisk, který se přepočítá podle kurzu ČNB ke dni transakce. U tokenů získaných v play‑to‑earn hrách se postupuje podobně: výstup na burzu, převod na fiat, nebo útrata za služby – vše se počítá jako příjem.

Další důležitá entita je kapitálové zisky, rozdíl mezi pořizovací cenou a prodejní cenou kryptoměny. V českém daňovém zákoně se uvažuje 15 % daň z příjmu fyzických osob, pokud součet všech zisků překročí 100 000 Kč za rok. Překročení tohoto prahu vede k povinnosti podávat daňové přiznání a zaplatit daň do 31. května následujícího roku. Pokud jsou ztráty, lze je odečíst od zisků a snížit tak celkovou daňovou povinnost. V praxi se používá daňová evidence, kde se zaznamenává datum, typ transakce, množství, cenu v CZK a poplatky.

Nezapomeňte ani na NFT, digitální tokeny reprezentující unikátní aktiva, často používané v umění nebo hrách. Prodej NFT je považován za příjem z podnikání nebo kapitálových zisků podle toho, jak často a v jakém rozsahu s nimi obchodujete. Pokud je prodej jednorázový a nepodnikáte v tomto oboru, spadá pod kapitálové zisky. V opačném případě musíte vést podnikatelskou evidenci a odvádět sociální a zdravotní pojištění.

Jak se připravit na daňovou sezónu

Nejlepší strategií je sbírat data průběžně. Využijte nástroje jako CoinTracker, Koinly nebo české aplikace, které automaticky načítají transakce z blockchainu a přepočítávají je na CZK. Tyto platformy vám pomohou sestavit přehled, který můžete předložit daňovému poradci. Nebojte se konzultovat s odborníkem – daňové zákony se mění a ne každý si poradí s úředními formuláři. Pokud máte příjmy z DeFi nebo play‑to‑earn, je dobré si připravit i výpisy z poolů a stakingu, protože poplatky a odměny mají vliv na výpočet základu daně.

V následujících článcích najdete detailní rozbory konkrétních situací: co je crypto gas war a jak ovlivňuje poplatky, jak fungují play‑to‑earn hry a jaké daňové dopady mají, a také praktické tipy, jak si udržet přehled o svých kryptoměnových aktivitách. Ať už jste nováček, který právě začal s Bitcoinem, nebo zkušený trader, který využívá DeFi, tato sbírka vám poskytne potřebný kontext a konkrétní kroky, abyste se vyhnuli nepříjemným překvapením při podání daňového přiznání.